같은 금액을 사용해도 세액공제, 소득공제를 어떻게 받느냐에 따라 내거나 돌려받는 금액의 차이가 클 수 있어서 연말정산에 대해 공부할 필요가 있습니다.
이번 포스팅은 연말정산 미리보기로 자신의 세액을 미리 예상해 보고 대비해 보겠습니다.
연말정산이란?
연말정산이란 원천징수하는 소득세에 그 해에 납부했어야 할 세액을 계산하여, 덜 납부한 금액은 내고, 더 납부한 금액은 환급받는 것을 말합니다. 소득이 발생할 때마다 미리 세금을 부과하지만 소득세가 확정이 안된 상태이기 때문에 다음 연도에 다시 정산을 해서 세액을 결정하는 것입니다.
목차
- 연말정산 미리보기(홈택스, pc버전)
- 손택스(모바일 버전)
- 연말정산 미리보기 해석 및 절세 전략
연말정산 미리보기(홈택스, pc버전)
1. 홈택스 접속 및 로그인
국세청 홈택스
www.hometax.go.kr
2. 장려금·연말정산 ·전자기부금 탭 클릭-편리한 연말정산 클릭-(근로자용)연말정산 미리보기 클릭
3. 좌측 하단 step.01 클릭
4. (step1)2022년 지급명세서 불러오기 클릭
작년 지급명세서를 불러오고 근무기간을 선택합니다.
9월 기준으로 계산되기 때문에 10월~12월 소비를 예상해서 입력해 줍니다.
차례로 step3까지 넘어가서 자신의 예상세액을 계산하고 3개년 추이 및 절세팁을 볼 수 있습니다.
step3에서 결정세액, 기납부세액, 차감징수세액이 나오고 차감징수세액이 최종 확정된 세금입니다.
이때 숫자 앞에 마이너스(-)가 있으면 돌려받는 것이고 없으면 그 금액만큼 납부해야 합니다.
9~12월까지 카드 등 사용금액이 정확하지 않기 때문에 예상 금액이고 이 결과를 활용해 남은 12월에 소득공제 및 세액공제 전략을 짜는 것이 필요합니다.
5. (step2) 연말정산 예상세액 확인
급여 및 예상세액에서 ⑤결정세액이 본인이 내야 할 세금입니다. ⑥기납부 소득세액은 이미 낸 세금입니다. 최종적으로 납부 또는 환급받을 예상 세액은⑤-⑥=⑦에 나온 금액입니다. ⑦예상세액 숫자 앞에 마이너스(-)가 있다면 그 금액만큼 돌려받는다는 의미이고, 양수라면 납부해야 할 금액입니다.
6. (step3) 3개년 추이 및 항목별 절세 Tip 보기
step3에서는 최근 3개년 결정세액 추이와 항목별 절세팁을 확인할 수 있습니다.
2024 연말정산 미리보기 서비스는 2023년 12월 31일까지 제공될 예정입니다.
손택스(모바일 버전)
현재 모바일 버전에서는 아래와 같이 화면이 나오며 조회가 불가능합니다. 따라서 연말정산 미리보기를 원하는 경우 pc버전 홈택스를 이용해야 합니다.
연말정산 미리보기 해석 및 절세전략
step2에서 소득공제와 세액공제 항목명을 확인할 수 있습니다.
소득공제란 과세의 대상이 되는 소득에서 일정 금액을 공제해 주는 것을 말하고, 세액공제는 세액에서 세금을 빼주는 것을 말합니다.
과세 표준에 따라 세금 산정 기준이 다르기 때문에 소득공제를 활용하여 소득을 과세 표준 아래로 낮추는 것이 중요합니다. 그 이후에는 세액공제를 통해 세금을 줄일 수 있습니다.
소득 공제 많이 받는 카드 사용법
1. 소비가 연소득 25%를 채우지 못하는 경우
소비가 연소득 25% 이상인 경우부터 소득공제가 가능하기 때문에 25%에 미치지 못할 것 같으면 혜택이 좋은 신용카드를 활용하는 것이 유리할 수 있습니다.
2. 소비가 연소득 25%를 초과하면서 소득공제한도를 넘지 않는 경우
연소득 25%까지는 혜택이 좋은 카드를 사용하고, 신용카드는 소득공제 15%, 체크카드, 현금영수증, 지역화폐는 소득공제 30%이기 때문에 그 이후는 체크카드나 현금영수증, 지역화폐를 쓰는 것이 유리합니다.
3. 소비가 소득공제한도 300만원을 초과한 경우(연소득 7천만원 이상인 경우는 소득공제한도 250만원 한도)
체크카드, 현금영수증 등으로 최대 소득공제 300만원을 채운 후에는 추가 소득 공제 혜택만 받을 수 있습니다. 대중교통, 전통시장, 문화생활에 해당되므로 이들 항목에 대해서 유리한 카드를 사용하여 최대 300만원까지 추가 소득공제 받을 수 있습니다.
요약하면, 연소득 25%까지는 혜택 좋은 카드 사용하고, 그 이후는 체크카드나 현금영수증, 지역화폐 이용하기.
최대 소득공제 300만원이 넘어가면 다시 혜택 좋은 카드 사용하기.
소득공제를 더 받고 싶다면 대중교통, 전통시장, 문화생활 항목을 통해 최대 추가 300만원까지 소득공제 가능.
마무리
연말정산 미리보기와 소득공제에 유리한 카드 사용법에 대해 알아보았습니다. 연말정산 미리보기를 통해 자신의 소비를 확인하여 소득공제를 유리한 방향으로 최대한 받을 수 있습니다. 다음 포스팅에서는 소득공제와 세액공제의 차이, 항목별 분석을 해보도록 하겠습니다.
